개인형 irp | 개인형퇴직연금·해지 방법·수령 방법과 세금

개인형 IRP는 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 한 계좌에 모아 두고 굴리는 전용계좌입니다.
수수료, 수령 방법, 해지, 세금 기준을 아래에서 하나씩 볼 수 있어요.

IRP를 포함한 연금계좌에서 세액공제를 받을 수 있는 납입한도는 2026년 기준 퇴직연금 포함 900만원이에요.
2026년 연금소득 세율과 연금수령한도 계산식도 함께 담았습니다.

개인형 irp, 퇴직급여를 모아 활용하는 전용계좌예요

개인형 IRP는 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 모아서 활용하는 전용계좌 제도예요.
연금저축계좌와 IRP는 둘 다 연금계좌이지만, IRP는 퇴직급여를 받는 기능과 퇴직연금계좌 기능을 함께 가져요.

이 차이 때문에 중도인출과 담보 제한은 IRP가 더 엄격할 수 있어요.
연금저축 쪽 기준은 연금저축에서, IRP 기본 개념은 IRP에서 따로 볼 수 있어요.

퇴직금을 어떤 계좌로 받는지 궁금하다면 퇴직금 irp에서 볼 수 있어요.

개인형퇴직연금 DB·DC, 사용자와 근로자의 몫이 달라요

개인형퇴직연금은 회사에서 가입한 DB·DC형과 구분해서 봐야 합니다.
DB형은 퇴직급여가 미리 확정되고 사용자가 운용해요.

DC형은 사용자 부담금이 연간 임금총액의 1/12로 확정되고, 근로자가 적립금을 직접 운용합니다.
DC형 기준은 퇴직연금DC형에서 볼 수 있어요.

• DB형 → 퇴직급여가 미리 확정, 운용은 사용자
• DC형 → 부담금은 연간 임금총액의 1/12, 운용은 근로자
• 개인형 IRP → 퇴직급여를 모아 활용하는 전용계좌

개인형IRP 수수료, 통합연금포털에서 사업자별로 볼 수 있어요

통합연금포털의 퇴직연금 통계에는 사업자별 운용관리 수수료와 자산관리 수수료 금액이 나옵니다.
계좌를 만들기 전에 사업자별 수치를 나란히 놓고 비교해 보세요.

삼성증권 같은 특정 금융기관의 IRP를 고민한다면 이 페이지에 그 기관의 수수료 수치는 없습니다.
운용관리 수수료, 자산관리 수수료, 이전 가능 여부를 같은 기준으로 놓고 비교하세요.

이미 IRP가 있고 다른 곳으로 옮기고 싶을 때는 이전할 곳에 동일 상품이 있는지가 기준입니다.
같은 IRP 제도 안에서 동일 상품이 있으면 실물이전이 가능해요. 현재 거래 금융기관에서 사전조회로 확인합니다.

개인형 IRP 수령 방법, 연금수령한도 계산식이 기준이에요

연금으로 받을 때의 연간 한도는 계좌 평가액을 11에서 연금수령연차를 뺀 값으로 나눈 뒤 120%를 곱해 구합니다.
이 한도를 넘겨 인출한 금액은 연금외수령으로 봐요.

예를 들어 평가액이 1억원이고 연금수령연차가 1년째라면 1억원 ÷ (11 − 1) × 120%로 1,200만원이 한도입니다.
연차가 올라갈수록 나누는 값이 작아져서 한도가 커져요.

1. 거래 금융기관에서 연금수령연차와 계좌 평가액 확인하기
2. 평가액 ÷ (11 − 연차) × 120%로 연간 한도 계산하기
3. 한도 안에서 연금으로 신청하기

퇴직연금 전체의 수령 순서는 퇴직연금 수령방법과 퇴직연금에서 이어서 볼 수 있어요.

개인형 IRP 세금, 연금소득 1,500만원 이하면 분리과세를 고를 수 있어요

이연퇴직소득과 부득이한 사유로 받은 금액을 뺀 연금소득 합계가 연 1,500만원 이하이면 선택적 분리과세가 가능합니다.
1,500만원을 넘으면 종합과세 또는 15% 분리과세 중에서 골라요.

국세청 표 기준으로 세액공제를 받은 납입액과 운용수익을 연금으로 받으면 70세 미만 5%, 80세 미만 4%, 80세 이상 3%의 원천징수세율이 붙어요.
지방소득세를 따로 붙이는지는 확인이 필요합니다.

퇴직금에서 넘어온 이연퇴직소득을 연금으로 받으면 연금외수령 세율의 70%, 60% 또는 50%를 적용합니다.
어느 비율이 맞는지는 적용 연차 조건을 따로 봐야 해요.

개인형 IRP 해지할 때, 먼저 볼 것

해지나 중도인출은 연금수령 요건을 먼저 맞춰 보고 결정하세요.
국세청은 55세, 가입 5년, 수령한도 같은 연금수령 요건과 부득이한 사유 예외를 안내합니다.

• 연금수령 요건을 채웠어요 → 연금수령한도 안에서 연금으로 받기
• 부득이한 사유가 있어요 → 천재지변·사망·해외이주·일정기간 요양·파산 등과 증빙 요건 확인
• 요건을 못 채웠어요 → 한도를 넘긴 인출분은 연금외수령으로 봄
• 계좌를 옮기고 싶어요 → 동일 상품이 있으면 실물이전 가능

부득이한 사유에 해당해도 계좌별 중도인출 가능 여부는 거래 금융기관에 따로 확인해야 합니다.
절차는 IRP 계좌 해지와 퇴직연금 중도인출에서 이어서 볼 수 있어요.

개인형 IRP 세액공제, 퇴직연금 포함 900만원이 한도예요

연금계좌 세액공제 대상 납입한도는 연금저축만 보면 600만원입니다.
IRP가 포함된 퇴직연금계좌를 합치면 900만원까지 늘어요.

연금저축에 600만원을 넣었다면 IRP에는 300만원을 더 넣어 900만원을 채울 수 있습니다.
이 한도는 두 계좌를 합친 금액이라 따로따로 900만원씩 인정되지는 않아요.

자주 묻는 질문

개인형 IRP 계좌는 퇴직할 때마다 새로 만들어야 하나요?

IRP는 퇴직급여를 모아 활용하는 전용계좌예요. 이미 계좌가 있고 이전할 곳에 동일 상품이 있으면 같은 IRP 제도 안에서 실물이전이 가능합니다.

퇴직금은 꼭 개인형 IRP로만 받아야 하나요?

IRP는 퇴직급여를 모아 활용하는 제도입니다. 이연퇴직소득을 연금으로 받으면 연금외수령 세율의 70%, 60% 또는 50%가 적용되고.

개인형 IRP를 해지하면 어떻게 되나요?

연금수령 요건을 채우지 못한 인출은 연금외수령으로 봐요. 부득이한 사유에 해당하면 증빙 요건을 갖춰 예외로 인정받을 수 있어요.

삼성증권 개인형 IRP는 수수료가 얼마인가요?

통합연금포털의 퇴직연금 통계에서 사업자별 운용관리·자산관리 수수료 금액을 볼 수 있어요. 금융기관을 고를 때는 두 수수료와 이전 가능 여부를 같은 기준으로 나란히 비교하세요.

IRP를 포함하면 세액공제는 얼마까지 받나요?

2026년 기준 연금저축만 보면 납입한도가 600만원이고, IRP가 포함된 퇴직연금까지 합치면 900만원입니다.

개인형 IRP 수령 방법 바로 확인하기

수령 순서와 해지 기준, 세액공제 한도를 아래에서 볼 수 있어요.
수수료와 이전 가능 여부는 거래 중인 금융기관에서 바로 조회할 수 있습니다.